Glosario de Odoo y fiscalidad española
Definiciones cortas y comprobadas de las palabras que aparecen en los menús de Odoo y en las normas de la AEAT. Cada término enlaza al tutorial donde se usa.
Casilla de impuestos
También: tax grid, etiqueta de impuesto, casillas del modelo
Etiqueta que Odoo pone en cada apunte contable para indicar a qué casilla de una declaración va su importe. Por ejemplo, en la localización española la base de una venta con IVA del 21 % lleva la casilla [07] del modelo 303 y la cuota la [09]. Los informes de impuestos suman los apuntes por casilla.
Las casillas se ven en la pestaña Apuntes contables de cada factura y se configuran en cada impuesto, en Contabilidad, Configuración, Impuestos. Si una casilla del 303 sale mal, casi siempre es porque se ha usado un impuesto equivocado en la factura.
Fuente: Documentación de Odoo 19 — Declaración de impuestos (casillas de impuestos)
Clave de régimen (Veri*Factu)
También: ClaveRegimen, clave de régimen especial o trascendencia
Código que acompaña a cada registro de facturación para indicar el régimen de IVA o IGIC de la operación: 01 operación de régimen general, 02 exportación, 18 recargo de equivalencia, 19 REAGYP, 20 régimen simplificado, entre otros. Odoo 19 la propone en cada factura según sus impuestos y el régimen especial de la empresa.
En la factura aparece como Clave del régimen de Veri*Factu, en la pestaña Veri*Factu, y solo se puede cambiar en borrador. Si falta, Odoo no genera el registro y muestra Falta la clave del régimen de Veri*Factu (ClaveRegimen).
Configurar Veri*Factu en Odoo · Errores de Veri*Factu en Odoo
FACe
También: Punto General de Entrada de Facturas Electrónicas de la AGE
Plataforma de la Administración General del Estado por la que los proveedores presentan sus facturas electrónicas en formato Facturae a los organismos públicos que están adheridos. Cada factura debe identificar las unidades del destinatario (órgano gestor, unidad tramitadora y oficina contable).
Odoo 19 genera el XML Facturae, pero según su documentación no lo envía a FACe: el fichero queda en el historial de la factura y hay que subirlo a mano o con la aplicación del portal oficial.
Fuente: Documentación de Odoo 19 — Localización de España, sección FACe
Factura rectificativa
También: credit note, abono, nota de crédito
Factura que corrige otra ya emitida. El artículo 15 del Reglamento de facturación obliga a expedirla cuando la original no cumple los requisitos, cuando las cuotas de IVA se calcularon mal o cuando se modifica la base imponible por las causas del artículo 80 de la Ley del IVA. En Odoo es el documento que se crea con el botón «Factura rectificativa» de una factura confirmada.
Con Veri*Factu activo, Odoo 19 pide el motivo de rectificación (códigos R1 a R5). En el modelo 303, las rectificativas de ventas van a las casillas [14] y [15] de modificación de bases y cuotas.
Rectificativas con Veri*Factu · Modelo 303 en Odoo
Fuente: Real Decreto 1619/2012, Reglamento de facturación, artículo 15 (BOE)
Factura simplificada
También: ticket, factura simplificada de TPV
Factura con menos datos obligatorios que una completa (por ejemplo, sin identificar al destinatario). El Reglamento de facturación la permite hasta 400 euros, IVA incluido, y hasta 3.000 euros en actividades como el comercio minorista o la hostelería, además de en las facturas rectificativas.
Odoo 19 marca una factura como simplificada con la casilla Es simplificado y la compara con el Límite de factura simplificada de la empresa, que por defecto es 400 €.
Cierre de caja y arqueo en el TPV · Factura simplificada en Odoo y su límite
Fuente: Real Decreto 1619/2012, Reglamento de facturación, artículo 4 (BOE)
Facturae
También: Factura-e, formato Facturae
Formato XML español de factura electrónica, firmado electrónicamente, que exigen las Administraciones públicas a sus proveedores. La Ley 25/2013 obliga a facturar electrónicamente al sector público, salvo las excepciones que prevé.
En Odoo 19 lo genera el módulo l10n_es_edi_facturae (España - Facturae EDI), marcando la opción Factura-e al enviar la factura.
Fuente: Ley 25/2013, de impulso de la factura electrónica en el Sector Público (BOE)
Fecha de bloqueo
También: lock date, bloqueo total, bloqueo de declaración de impuestos, bloqueo duro
Fecha hasta la cual Odoo impide crear o modificar asientos contables. Hay varias: el bloqueo de la declaración de impuestos (se fija al validar un periodo de IVA), el bloqueo total (todos los asientos) y el bloqueo duro, que es irreversible. Protegen los periodos ya declarados o auditados.
Se gestionan en Contabilidad, Contabilidad, Fechas de bloqueo. Un administrador puede crear una excepción temporal para él o para todos, salvo en el bloqueo duro. Una operación nueva con fecha anterior al bloqueo de impuestos lleva su IVA al siguiente periodo abierto.
l10n_es
También: localización española de Odoo, España - Contabilidad (PGCE 2008)
Nombre técnico del módulo base de la localización española de Odoo. Instala el plan de cuentas del PGC, los impuestos españoles, las posiciones fiscales y la definición de los modelos 111, 115, 130, 303, 390 y 420. Los demás módulos españoles (Veri*Factu, SII, TicketBAI, Facturae) empiezan por l10n_es_ y dependen de él.
«l10n» es la abreviatura inglesa de localization: una ele, diez letras y una ene. Es un módulo libre (LGPL-3) y se instala solo al crear una base de datos con España como país.
Mandato SEPA
También: mandato de adeudo directo, orden de domiciliación, SDD mandate
Autorización firmada por el cliente para que la empresa le cobre recibos por adeudo directo en su cuenta. Identifica al cliente, su IBAN, el esquema (CORE para particulares, B2B para empresas) y una referencia única. Sin mandato válido no se puede incluir al cliente en una remesa.
En Odoo 19 (Enterprise) se crean en Contabilidad, Clientes, Mandatos de adeudo directo. Según la documentación, Odoo cierra automáticamente un mandato 36 meses después del último cobro, y un mandato cerrado o revocado no se puede reactivar.
Modelo 303
También: autoliquidación del IVA, declaración trimestral del IVA
Autoliquidación periódica del IVA ante la Agencia Tributaria, mensual o trimestral según el contribuyente. Resume el IVA devengado (repercutido) y el deducible (soportado) del periodo y da el resultado a ingresar, a compensar o a devolver.
En Odoo 19 las casillas del modelo 303 están definidas en el módulo l10n_es. El informe se consulta en la app Contabilidad (Enterprise), en Contabilidad, Informes, Informe de impuestos, eligiendo Informe de impuestos (Mod 303)(ES).
Modelo 390
También: resumen anual del IVA, declaración-resumen anual
Declaración informativa anual que resume las autoliquidaciones de IVA (modelo 303) presentadas durante el año. No lleva ingreso: recoge los totales del ejercicio desglosados por tipos y operaciones.
En Odoo 19 el modelo 390 está definido en l10n_es y los impuestos españoles llevan también sus casillas (por ejemplo, las compras con IVA del 21 % alimentan las casillas [605] y [606]). Se consulta en Enterprise como Informe de impuestos (Mod 390)(ES).
Odoo Community y Odoo Enterprise
También: Community, Enterprise, ediciones de Odoo
Las dos ediciones de Odoo. Community es la edición libre, con código público bajo licencia LGPL-3. Enterprise añade módulos de pago sin código público, como la app Contabilidad con sus informes, las remesas SEPA o la mayor parte de la localización de informes española.
Para saber si un módulo es Community, búscalo en el repositorio público: si está, lo es. Veri*Factu, SII, TicketBAI y Facturae son Community.
Qué trae Odoo Community en España · Mapa de la localización española
PGC (Plan General de Contabilidad)
También: PGCE 2008, Plan General de Contabilidad de Pymes, plan de cuentas
Norma contable española aprobada por el Real Decreto 1514/2007, con una versión simplificada para pymes aprobada por el Real Decreto 1515/2007. Fija los criterios contables y la numeración de cuentas (430 clientes, 472 IVA soportado, 477 IVA repercutido, 129 resultado del ejercicio…). En Odoo se instala como plan de cuentas con la localización.
La documentación de Odoo 19 lista cinco paquetes: España - Pymes (2008) (el que se aplica por defecto en Odoo Online), España - Completo (2008), España - Entidades sin ánimo de lucro (2008), España - Cooperativas - Completo (2008) y España - Cooperativas - Pymes (2008).
Cierre del ejercicio con el PGC · Qué trae Odoo Community
Fuente: Real Decreto 1514/2007, Plan General de Contabilidad (BOE)
Posición fiscal
También: fiscal position, mapeo de impuestos
Regla de Odoo que sustituye automáticamente los impuestos y, si hace falta, las cuentas de una operación según el cliente o proveedor. Así, el mismo producto con IVA del 21 % se factura sin IVA español a un cliente intracomunitario o con recargo de equivalencia a un minorista.
Se gestionan en Contabilidad, Configuración, Posiciones fiscales. La localización española de Odoo 19 trae, entre otras, España Península, Régimen Intracomunitario, Régimen Extracomunitario, Recargo de Equivalencia, Inversión del Sujeto Pasivo Nacional y varias de retención de IRPF.
Recargo de equivalencia
También: régimen especial del recargo de equivalencia, RE
Régimen especial del IVA para comerciantes minoristas personas físicas. El proveedor les cobra, además del IVA, un recargo adicional en cada compra; a cambio, el minorista no presenta autoliquidaciones de IVA por esa actividad. Está regulado en la Ley 37/1992 del IVA.
En Odoo 19 hay una posición fiscal Recargo de Equivalencia para los clientes minoristas, y el modelo 303 tiene su bloque de casillas de recargo. Si tu propia empresa está en este régimen, indícalo en Régimen especial en el IVA al activar Veri*Factu.
Régimen especial en Veri*Factu · Modelo 303 en Odoo
Fuente: Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido (BOE)
Remesa SEPA
También: remesa de recibos, adeudo directo SEPA, SDD, Norma 19
Conjunto de cobros por adeudo directo que la empresa entrega a su banco en un único fichero para que los cargue en las cuentas de sus clientes. El fichero sigue el estándar europeo SEPA en XML (ISO 20022). En España se sigue llamando «remesa» o «Norma 19», por el antiguo cuaderno bancario.
En Odoo 19 (Enterprise) la remesa es un pago por lotes de pagos de adeudo directo; al validarlo, Odoo genera el XML en formato PAIN.008.001.02 y lo deja en el historial del lote para subirlo al banco.
SII (Suministro Inmediato de Información)
También: SII, Suministro Inmediato de Información del IVA, libros registro en la sede electrónica
Sistema por el que los libros registro de IVA se llevan en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, enviando cada factura emitida y recibida por vía electrónica. Es obligatorio para quien liquida el IVA por mes natural (artículo 62.6 del Reglamento del IVA) y voluntario para el resto. Quien está en el SII queda fuera de Veri*Factu.
En Odoo 19 lo implementa el módulo l10n_es_edi_sii (España - SII EDI Suministro de Libros), que se instala a mano y se activa eligiendo la agencia tributaria en los ajustes.
Activar el SII en Odoo · Veri*Factu y el SII
Fuente: Reglamento del IVA, Real Decreto 1624/1992, artículo 62.6 (BOE)
TicketBAI
También: TBAI, Ticket BAI
Sistema de facturación del Gobierno Vasco y de las diputaciones forales de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa. El programa de facturación genera un fichero firmado de cada factura, lo envía a la hacienda foral correspondiente e imprime un código QR en la factura. Quien factura bajo TicketBAI no usa Veri*Factu.
En Odoo 19 lo cubren los módulos libres l10n_es_edi_tbai (facturas) y l10n_es_edi_tbai_pos (TPV). La región se elige en el campo Agencia Tributaria para TBAI de los ajustes.
Mapa de la localización española · Qué trae Odoo Community
Fuente: Documentación de Odoo 19 — Localización de España, sección TicketBAI
Veri*Factu
También: VERI*FACTU, Verifactu, sistema de emisión de facturas verificables
Modalidad del reglamento de sistemas informáticos de facturación (Real Decreto 1007/2023) en la que el programa envía a la Agencia Tributaria un registro de cada factura en el momento de emitirla. Los registros van encadenados con una huella y la factura lleva un código QR para que el cliente pueda comprobarla.
En Odoo 19 lo implementa el módulo l10n_es_edi_verifactu. No se aplica a quien lleva los libros por el SII ni a los territorios forales.