Modelo 303 en Odoo 19: de las facturas a la declaración trimestral de IVA

Paso 1. Configura la periodicidad

Ve a Contabilidad, Configuración, Ajustes y busca la sección Periodicidad de la declaración de impuestos. Tiene tres campos:

• Periodicidad: trimestral para la mayoría de pymes; mensual en los casos que marca la normativa del IVA (por ejemplo, grandes empresas o inscritos en el registro de devolución mensual). Si dudas, pregunta a tu asesor.
• Plazo: cuándo te avisa Odoo de que se acerca el vencimiento. No cambia el plazo legal, solo el recordatorio.
• Diario: el diario donde Odoo registra el asiento de liquidación. Por defecto, el diario Declaraciones de impuestos.

Si es la primera vez, el tablero de Contabilidad muestra en el diario Declaraciones de impuestos tres tareas: Establecer datos de la empresa, Establecer periodos (con Fecha de apertura, Fin del año fiscal y Periodicidad) y Revisar el plan de cuentas. Hazlas antes de seguir.

Paso 2. Entiende cómo llega cada factura a su casilla

Cada impuesto tiene líneas de reparto: una para la base y otra para la cuota, distintas para facturas y para rectificativas. Cada línea lleva una etiqueta del estilo mod303[07]. El informe del 303 suma los apuntes que tienen cada etiqueta.

Lo puedes comprobar en cualquier factura: en la pestaña Apuntes contables aparece la columna Casillas de impuestos con las etiquetas de cada línea. Y en Contabilidad, Configuración, Impuestos ves la configuración de cada impuesto.

Estos son ejemplos reales de la localización española de Odoo 19 (fichero de impuestos de la rama 19.0):

Tres consecuencias prácticas:

• Las rectificativas de venta no restan en la [07]. Van a [14] y [15], «Modificación bases y cuotas», como pide el modelo. Si esperabas ver la [07] más baja, no es un error.
• La adquisición intracomunitaria se autoliquida. El mismo impuesto genera una cuota repercutida en la 477 (casilla [11]) y otra soportada en la 472 (casilla [37]). El efecto neto es cero si la deducción es total.
• Las casillas informativas dependen del impuesto elegido. Una entrega intracomunitaria facturada con un IVA 0 % genérico, sin etiqueta, no aparecerá en la [59]. Usa siempre los impuestos de la localización o las posiciones fiscales que los aplican solos.

Paso 3. Revisa el informe del trimestre

Ve a Contabilidad, Informes, Informe de impuestos. Pulsa el selector Informe: y elige Informe de impuestos (Mod 303)(ES). Ajusta las fechas al trimestre.

El informe sigue el orden del modelo: IVA devengado hasta la [27] Total cuota devengada, IVA deducible hasta la [45] Total a deducir, y la [46] Resultado régimen general, que Odoo calcula como [27] menos [45].

La parte final no sale de los apuntes. En la definición del informe de Odoo 19, estas casillas son valores editables que se escriben a mano en el propio informe:

Con esos valores, Odoo calcula el resto: [66] es el porcentaje de la [65] aplicado a la [46]; [69] Resultado de la autoliquidación suma [66] y [77], resta [78] y suma [68] y [108]; [71] Resultado de la liquidación es [69] menos [70] más [109]; y [87] es [110] menos [78].

Nota

Si la [66] sale a cero con una [46] distinta de cero, mira la [65]. En la definición de la localización, la [65] es un porcentaje editable que guarda el último valor informado. Si nunca se ha rellenado, el resultado atribuible al Estado se queda a cero. No hemos podido comprobar si la parte Enterprise de la localización la inicializa sola; revísala el primer trimestre.

Para ver qué facturas forman una casilla, despliega la línea: en la definición del 303, las casillas que salen de los apuntes se agrupan por cuenta y se pueden desplegar hasta el detalle.

Truco de la documentación oficial: para sacar los libros registro de IVA en Excel, elige en Informe: el Informe de impuestos genérico, pulsa la flecha abajo y selecciona Libros de registros de IVA (XLSX).

Paso 4. Cierra el trimestre en «Declaraciones de impuestos»

Entra por el tablero de Contabilidad, en el diario Declaraciones de impuestos, o por Contabilidad, Contabilidad, Declaraciones de impuestos. Verás una lista con cada declaración pendiente, su periodo, su fecha límite y tres pasos que se ponen en verde al completarse: revisar, enviar y pagar.

Revisar

Pulsa en la línea del trimestre. Si todas las verificaciones automáticas han pasado, verás el botón Validar. Si no, Odoo abre Verificaciones Fiscales con tarjetas como estas (la lista exacta depende de la localización):

• Conciliación bancaria: ayuda a detectar facturas que faltan. Opcional para el IVA.
• Adjuntos de facturas: facturas de proveedor sin el documento adjunto.
• Datos de la empresa: falta el NIF o el país.
• Asientos en borrador: facturas en borrador dentro del periodo. Confírmalas o cámbiales la fecha.
• Sin importes negativos en el informe de IVA.
• Impuestos y países coincidentes: impuestos que no casan con el país del cliente.

Cada tarjeta queda en verde (Revisada o Supervisada), rojo (Anomalía) o gris (Por revisar). Puedes arreglar el problema pulsando la tarjeta, o pasar la verificación marcándola como Revisada o Supervisada desde Anomalía.

Cuando todo esté en verde, pulsa Validar (y Bloquear si aparece la ventana Bloquear).

Qué pasa en contabilidad al validar

Al validar, según la documentación de Odoo 19, pasan dos cosas:

1. Se actualiza la fecha de Bloqueo de declaración de impuestos al final del periodo.
2. Se publica el asiento de cierre en el diario Declaraciones de impuestos.

El asiento salda las cuentas de IVA del periodo contra la cuenta de liquidación que tiene configurada cada grupo de impuestos: en el código de Odoo, la «cuenta de impuestos por pagar» del grupo es la contrapartida del asiento de cierre cuando el saldo es a favor de Hacienda, y la «cuenta de impuestos por cobrar», cuando es a tu favor. En la localización española de Odoo 19, los grupos de IVA peninsulares usan:

• 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA cuando el resultado es a ingresar.
• 4700 Hacienda Pública, deudora por IVA cuando el resultado es a compensar o devolver.

Con un trimestre sencillo, con 2.100 € de IVA repercutido y 800 € de IVA soportado, el asiento es:

Cuando pagues, el cargo del banco se concilia contra la 4750. Para ver todos los asientos de cierre, pulsa el diario Declaraciones de impuestos en el tablero.

Enviar

1. En la línea de la declaración, pulsa el botón del informe para previsualizarlo una última vez (el de la localización o Informe de impuestos genérico).
2. Vuelve a la lista y pulsa Enviar.
3. Si aparece la ventana Instrucciones de envío, sigue las instrucciones y pulsa Marcar como enviada.

«Enviar» no envía nada a la AEAT. Marca el paso como hecho en Odoo. La presentación se hace en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria, copiando las casillas del informe en el formulario del modelo 303. La documentación de Odoo 19 no describe una exportación del fichero en el formato oficial de la AEAT y no hemos podido comprobar que exista en la parte Enterprise de la localización. Si tu base de datos muestra una opción de exportación, compara el resultado con el informe casilla a casilla antes de usarla.

Pagar

Si hay importe a ingresar, aparece la ventana Pago con los datos. Pulsa Marcar como pagado cuando hayas pagado, Enviar para mandar los datos por correo, o Descartar para dejar la línea pendiente. Con el icono del clip tienes el PDF y el XLSX de la declaración presentada.