Modelos 111 y 115 en Odoo 19: retenciones de profesionales y alquileres

El día 20 de abril, julio, octubre y enero toca ingresar lo que has retenido a otros: al abogado, a la diseñadora autónoma, al dueño del local. Son los modelos 111 y 115. En Odoo no se rellenan en una pantalla aparte: salen de un impuesto de retención que tiene que estar en cada factura de proveedor. Si el impuesto está, el modelo sale. Si no está, la factura se paga entera y el trimestre no cuadra.

Qué va en cada modelo

Los tipos y el plazo salen del Reglamento del IRPF (artículos 95, 100 y 108). El artículo 108 prevé además la declaración mensual para determinados retenedores, como las grandes empresas. La Agencia Tributaria tiene una ficha de cada modelo: 111 y 115.

Cómo lo resuelve Odoo: un impuesto negativo y una posición fiscal

La localización española trae la retención como impuestos de compra con porcentaje negativo. Los más usados:

Hay más impuestos … Ret IRPF, al 1, 2, 9, 18, 19, 20, 21 y 24 %, todos hacia las casillas 08 y 09 del 111, y otros … Ret Arrend, al 19,5, 20 y 21 %, hacia el 115. Usa el que coincida con el tipo vigente para tu caso.

Para no añadir el impuesto a mano en cada línea, cada uno tiene su posición fiscal: Retención IRPF 15%, Retención IRPF 7%, Retención 19% arrendamientos… En Odoo 19 el mapeo se define en el propio impuesto, con los campos Posición fiscal y Reemplaza. Leído en los datos de l10n_es, funciona así:

• El impuesto 15% Ret IRPF pertenece a la posición Retención IRPF 15% y reemplaza a los IVA soportados corrientes (21% S, 21% B, 10% S, 10% B, 4% S, 4% B y los exentos).
• Esos IVA pertenecen también a la misma posición y se reemplazan a sí mismos.

El resultado: en una factura con esa posición fiscal, una línea que llevaría 21% S lleva 21% S y 15% Ret IRPF. El IVA no desaparece. Se le suma la retención.

Qué casillas rellena Odoo y cuáles no

Modelo 111

Tres avisos que salen de leer la definición del informe:

• Las nóminas no llegan solas. Odoo 19 no tiene localización de nómina para España. Los impuestos de trabajadores existen, pero alguien tiene que usarlos al contabilizar la nómina que prepara la gestoría. Si el asiento de nóminas se hace sin impuestos, las casillas 02 y 03 quedan a cero y hay que completarlas con el resumen de la gestoría.
• Los impuestos de trabajadores vienen al 15 %. Es un porcentaje fijo en los datos, y la retención real de cada nómina es otra. Para llevar las nóminas por esta vía hay que ajustar los importes, no fiarse del porcentaje.
• El signo de la casilla 29. En la definición de la rama 19.0, la [30] se calcula como [28] + [29]. En el 115, en cambio, la [05] es [03] − [04]. Si presentas una complementaria, comprueba qué resultado te da la [30] antes de trasladarla.

Modelo 115

El 115 es el más agradecido de los dos: si todas las facturas de alquiler llevan 19% Ret Arrend, sale completo.

Cuándo nace la retención y cuándo la cuenta Odoo

El artículo 78 del Reglamento del IRPF fija, con carácter general, que la obligación de retener nace cuando las rentas se satisfacen o abonan. Odoo, en cambio, lleva la retención al informe con la fecha contable de la factura: los impuestos de retención de la localización se devengan al contabilizar, no al pagar.

Si registras en septiembre una factura que pagas en octubre, Odoo la enseña en el tercer trimestre. Coméntalo con tu asesor y, si hace falta, ajusta la fecha contable de esas facturas o corrige las casillas al presentar. No es un caso raro: pasa cada fin de trimestre con las facturas que llegan los últimos días.

Si eres tú el profesional

La localización trae también impuestos de retención de venta (15% Ret IRPF, 7% Ret IRPF, 19% Ret Arrend…), para las facturas que emites con retención. Su cuota va a la cuenta 473 (Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta) y a la casilla 06 del modelo 130, no al 111: el 111 lo presenta quien te paga. Si eres una sociedad, ese saldo de la 473 se descuenta al cierre en el asiento del Impuesto sobre Sociedades.

Resultado

• Cada profesional y cada arrendador tiene su posición fiscal de retención.
• Las facturas llevan IVA y retención, y la 4751 acumula lo retenido.
• El informe del 115 sale completo; el del 111, con la parte de profesionales calculada y los perceptores y las nóminas por completar.
• El pago del modelo deja la 4751 a cero.

Errores frecuentes

• La factura no lleva retención. El proveedor no tiene posición fiscal, o se eligió en la factura después de añadir las líneas. Añade el impuesto de retención en cada línea y corrige la ficha.
• La retención sale, pero el IVA ha desaparecido. Alguien ha creado una posición fiscal propia que sustituye el IVA por la retención. Las de la localización mantienen los dos impuestos; usa esas.
• El 111 sale a cero con facturas de profesionales registradas. Las facturas usan un impuesto de retención creado a mano, sin etiquetas mod111[08] y mod111[09]. El informe solo suma apuntes etiquetados, igual que el modelo 303.
• El alquiler aparece en el 111. La factura lleva 19% Ret IRPF en lugar de 19% Ret Arrend. Los dos restan lo mismo, pero el primero va al 111 y el segundo al 115.
• La casilla de perceptores del 111 está vacía. Es lo previsto: se edita a mano en el informe.
• No encuentro el informe. Estás en Community o falta el módulo de informes españoles. El visor es de Enterprise.